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​​요즘 쇼핑몰 스마트스토어, 쿠팡, 인스타그램을 통해 쇼핑몰을 시작하는 분들이 많아지고 있는데요. ​많은 분들이 간이과세자로 등록했다는 이유로 종합소득세를 신고하지 않아도 되는 줄 알고 계십니다. ​하지만 간이과세자라는 제도는 부가가치세법에만 적용되며, 종합소득세와는 관련이 없습니다. ​따라서 종합소득세는 꼭 신고하셔야 합니다. ​이 글에서는 쇼핑몰 창업자가 실수하기 쉬운 종합소득세 신고 방식, 절세 전략, 실무 경험 등을 서술형으로 자세히 풀어보겠습니다.​© sinsy, 출처 쇼핑몰 간이과세자의 의미간이과세자는 부가가치세법에 따라 연 매출 8천만 원 미만의 소규모 사업자에게 적용되는 제도인데요. ​이 제도의 목적은 세금 부담을 줄여주는 것입니다. 하지만 간이과세자라고 해서 종합소득세까지 면제되는 것은 아니며, ​이 두 제도는 전혀 별개의 영역입니다. ​간이과세자라 하더라도 매년 5월, 전년도 소득에 대해 종합소득세 신고를 반드시 하셔야 합니다.​​종합소득세 신고가 왜 필요한지, 어떤 기준이 적용되는지종합소득세 신고 방식은 쇼핑몰 사업자의 연 매출 규모에 따라 달라지게 되는데요. ​연 매출이 6천만 원 이하인 경우에는 단순경비율을, 6천만 원 초과 3억 원 이하인 경우에는 기준경비율을, ​3억 원을 초과하는 경우에는 장부기장을 하셔야 합니다. ​간단히 말하면, 매출이 적을수록 신고가 간편하고, ​매출이 많아질수록 복잡한 방식이 적용된다고 이해하시면 됩니다.​단순경비율과 기준경비율, 그리고 장부기장을 어떻게 선택해야 유리한지단순경비율을 적용할 수 있는 매출 기준은 쇼핑몰 6천만 원입니다. ​이 방식은 증빙 없이 일정 비율만큼 비용을 자동으로 인정해 주는 장점이 있습니다. ​예를 들어, 매출이 6천만 원일 경우, 약 85.7%에 해당하는 5,142만 원이 비용으로 처리되어 ​순이익이 858만 원으로 계산되고, 이에 따른 세금은 약 39만 원 수준입니다.​반면, 매출이 3억 원인 경우 기준경비율이 적용되며, ​비용 인정률이 약 26% 정도로 낮기 때문에 순이익은 약 쇼핑몰 2억 2천만 원이 되고, ​세금은 약 2,519만 원으로 크게 증가합니다. ​그러나 장부기장을 통해 실제 비용을 2억 8천만 원으로 반영할 수 있다면, ​순이익은 2천만 원이 되고 세금은 약 151만 원으로 줄어듭니다. ​이처럼 장부기장을 통해 세금이 크게 줄어드는 것을 알 수 있습니다.실무에서 자주 겪는 사례를 통해 어떤 방식이 효과적이었는지2024년 4월, 스마트스토어에서 매출 1억 2천만 원을 쇼핑몰 기록한 한 고객님이​단순경비율로 신고를 시도하셨지만, 기준경비율 대상이었기에 장부기장으로 전환하였고, ​그 결과 세금이 약 290만 원에서 120만 원으로 절감되었습니다. ​이 사례처럼 매출 규모가 커질수록 실제 장부기장을 통해 절세 효과를 누릴 수 있습니다.증빙자료를 어떻게 정리해야 하는지, 어떤 실수를 조심해야 하는지도매처에서 물건을 구매할 때 세금계산서를 받는 것이 중요한데요. ​만약 거래처에서 세금계산서를 발행하지 않으면, 비용 처리가 불가능해질 쇼핑몰 수 있습니다.​ 이 경우 10%를 더 주더라도 세금계산서를 받는 것이 유리합니다. ​또한, 유튜브, 인스타그램 등의 광고수수료, 카드 수수료, 환율 차손 등의 항목들도 ​증빙자료를 남겨야 정확한 비용 처리가 가능합니다. ​특히, 해외 결제의 경우에는 증빙 누락이 자주 발생하니 각별히 주의하셔야 합니다.​쇼핑몰 사업자가 놓치기 쉬운 절세 팁먼저 매출이 일정 금액 이상이면 단순경비율을 사용할 수 없다는 점을 쇼핑몰 기억하시고, ​증빙자료를 꾸준히 수집해 두는 것이 중요합니다. ​또, 창업자 감면, 청년 창업 감면, 중소기업 세액 감면 같은 제도를 적극 활용하시면 ​최대 100%까지 세금 감면이 가능합니다. ​마지막으로 종합소득세 신고는 전문가에게 맡기시는 것이 더 유리할 수 있습니다. ​실제 장부기장을 통해 절세 전략을 수립하고, ​실수 없이 신고할 수 있기 때문입니다.​​안녕하세요 박진성 세무사, 박승현 세무사입니다. 세무사를 찾으시는 쇼핑몰 분들은 개인사업자이거나, 법인사업자...​